Declarar impuestos en Estados Unidos es una obligación legal para todos los que generan ingresos en el país, sin importar si son ciudadanos, residentes permanentes, titulares de visa de trabajo o personas sin documentos. No declarar puede tener consecuencias legales graves. Esta guía te explica cómo hacerlo correctamente.
¿Quién debe declarar impuestos?
- Personas con SSN (Número de Seguro Social) que generaron ingresos en el año
- Personas con ITIN que trabajaron de forma independiente o recibieron pagos
- Trabajadores con visa H-1B, L-1, O-1 u otras visas de trabajo
- Estudiantes con visa F-1 que tuvieron ingresos (becas, trabajos en campus)
- Personas con TPS o DACA que trabajaron legalmente
Formularios principales
- Form 1040: declaración de impuestos individual — es el formulario principal para residentes
- Form 1040-NR: para no residentes fiscales con ingresos en USA
- W-2: recibido del empleador, muestra ingresos y retenciones del año
- 1099: para trabajadores independientes (freelancers, contratistas)
- W-7: solicitud de ITIN si no tienes SSN
Fechas clave 2026
- 15 de enero: último pago trimestral estimado del año anterior
- 31 de enero: los empleadores envían los W-2
- 15 de abril: fecha límite para presentar la declaración o solicitar extensión
- 15 de octubre: fecha límite con extensión
Deducciones comunes para latinos inmigrantes
- Gastos de mudanza relacionados con el trabajo (si eres militar activo)
- Intereses de préstamos estudiantiles
- Gastos de home office si trabajas desde casa
- Contribuciones a cuentas de retiro (IRA, 401k)
- Crédito fiscal por hijos (Child Tax Credit) si aplica
Fuente: IRS.gov. Actualizado: 2026. Esta guía es informativa y educativa. Consulta con un contador certificado (CPA) para tu situación específica.
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Preguntas Frecuentes
¿Cuál es la diferencia entre el W-2 y el 1099 para declarar impuestos?
El W-2 lo emite tu empleador y muestra los salarios pagados y los impuestos retenidos. El 1099 lo emiten clientes o plataformas cuando te pagaron más de 600 dólares por trabajo freelance sin retención. Con W-2 el proceso es más sencillo; con 1099 debes calcular y pagar el self-employment tax.
¿Cuál es el umbral mínimo de ingresos para estar obligado a declarar impuestos en EE.UU.?
En el año fiscal 2025, el umbral para personas solteras menores de 65 años es de 14,600 dólares de ingreso bruto. Para casados que declaran conjuntamente es de 29,200 dólares. Si tu ingreso está por debajo, podría convenirte declarar igualmente para reclamar créditos que te generen un reembolso.
¿Cómo declaro los ingresos que recibo desde Latinoamérica mientras vivo en EE.UU.?
Si eres residente fiscal de EE.UU., debes reportar tus ingresos mundiales incluyendo los del extranjero. Usas el Schedule B para reportar intereses extranjeros y el Form 2555 para la exclusión de ingreso ganado en el exterior. El Foreign Tax Credit evita doble tributación sobre ingresos ya gravados en tu país de origen.
¿Qué pasa si cometí un error en mi declaración ya presentada?
Puedes corregirlo con el formulario 1040-X. Si el error te hace deber más impuestos, debes pagar el saldo con intereses pero evitas la multa máxima si lo corriges voluntariamente. Si pagaste de más, puedes reclamar el reembolso dentro de los 3 años desde la declaración original.
¿Los inmigrantes sin papeles pueden declarar impuestos al IRS?
Sí. El IRS acepta declaraciones con ITIN independientemente del estatus migratorio. Pagar impuestos sin papeles es legal y no crea riesgo migratorio adicional: el IRS tiene prohibición legal de compartir información fiscal con ICE. El historial de pago puede ser útil en futuros procesos migratorios.
¿Qué formulario debo usar si soy no residente fiscal en EE.UU.?
Los no residentes fiscales deben usar el Form 1040-NR. Este formulario es para quienes tienen ingresos de fuente estadounidense pero no califican como residentes bajo la prueba de presencia sustancial. Las deducciones disponibles para no residentes son más limitadas que para residentes fiscales.
