Si vives y trabajas en los Estados Unidos, tienes la obligación de declarar tus impuestos ante el IRS cada año, independientemente de tu estatus migratorio. Esta guía explica el proceso de forma clara para la comunidad latina.
¿Quién debe declarar impuestos en USA?
En términos generales, debes declarar si:
- Eres ciudadano o residente permanente (Green Card) con ingresos superiores al mínimo establecido por el IRS para tu estado civil
- Eres residente extranjero (visa de trabajo, visa de estudiante con ingresos) con ingresos de fuente estadounidense
- Eres inmigrante indocumentado con ingresos en USA — también debes declarar usando ITIN
- Trabajas por cuenta propia con ganancias netas superiores a $400
Fechas importantes del calendario fiscal
- 31 de enero: Tu empleador debe enviarte el formulario W-2 con el resumen de tus ingresos del año anterior
- 15 de abril: Fecha límite para presentar tu declaración o solicitar extensión
- 15 de octubre: Fecha límite si solicitaste extensión (Form 4868)
- Estos plazos pueden variar si caen en fin de semana o días festivos
Documentos que necesitas reunir
- Formulario W-2 de todos tus empleadores del año
- Formularios 1099 si tuviste ingresos por trabajo freelance, intereses bancarios o inversiones
- Tu número de identificación fiscal: SSN o ITIN
- Información de dependientes si tienes hijos u otros familiares a tu cargo
- Recibos de gastos deducibles: intereses hipotecarios, donaciones caritativas, gastos médicos elevados
- Declaración del año anterior como referencia
Opciones para presentar tu declaración
- IRS Free File: Gratuito para quienes ganan menos de $79,000 anuales. Disponible en irs.gov/freefile
- VITA (Volunteer Income Tax Assistance): Ayuda gratuita del IRS para personas con ingresos bajos, personas con discapacidad y quienes hablan inglés limitado. Muchos sitios VITA tienen asistencia en español
- Software de impuestos: TurboTax, H&R Block, TaxAct — versiones en español disponibles
- Contador o preparador certificado: Recomendado si tienes situación compleja, negocio propio o ingresos de múltiples fuentes
Créditos tributarios importantes para latinos
- Earned Income Tax Credit (EITC): Para trabajadores de ingresos bajos y moderados. Puede devolverte hasta $7,830 si tienes 3 hijos
- Child Tax Credit: Hasta $2,000 por hijo menor de 17 años con SSN válido
- Child and Dependent Care Credit: Para gastos de guardería mientras trabajas
- American Opportunity Tax Credit: Para gastos de universidad, hasta $2,500 anuales
Fuente: IRS.gov. Actualizado: abril 2026. Esta información es educativa. Para situaciones fiscales complejas, consulta con un preparador de impuestos certificado (CPA o Enrolled Agent).
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Preguntas Frecuentes
¿Cuál es la diferencia entre el Formulario 1040, 1040-SR y 1040-NR?
El Form 1040 es la declaración estándar para residentes fiscales de EE.UU. El 1040-SR es idéntico pero con letra más grande, diseñado para personas de 65 años o más. El 1040-NR es para no residentes fiscales con ingresos de fuente estadounidense. Los inmigrantes con visa de trabajo generalmente usan el 1040 estándar.
¿Qué es el estatus de declaración Married Filing Jointly y conviene a parejas de inmigrantes?
Casados declarando conjuntamente combina los ingresos de ambos y generalmente resulta en una tasa impositiva más baja. Para parejas de inmigrantes es especialmente ventajoso cuando hay diferencia grande de ingresos. Si tu cónyuge no tiene SSN, puede solicitar el ITIN para incluirlo en la declaración conjunta.
¿Qué deducciones estándar existen en el Form 1040 para inmigrantes en 2026?
La deducción estándar para 2026 es de 14,600 dólares para solteros y 29,200 para casados que declaran conjuntamente. Si tienes gastos de hipoteca, donaciones caritativas o gastos médicos altos, puede convenir detallar usando el Schedule A.
¿Qué es el Child Tax Credit y pueden los inmigrantes reclamarlo?
El Child Tax Credit otorga hasta 2,000 dólares por hijo calificado menor de 17 años. El hijo debe tener SSN y haber vivido contigo en EE.UU. más de la mitad del año. Los inmigrantes con hijos nacidos en EE.UU. y con estatus migratorio que les permite declarar como residentes fiscales pueden reclamarlo.
¿Puedo presentar la declaración de impuestos sin usar un contador?
Sí. El IRS ofrece Free File para contribuyentes con ingresos inferiores a 79,000 dólares, con software gratuito en inglés y algunos en español. Para declaraciones con varias fuentes de ingreso, trabajo freelance o activos internacionales, la ayuda de un contador especializado en inmigrantes suele ser una inversión que se recupera.
¿Qué información del W-2 necesito para completar el Form 1040?
Las cajas más importantes son: Box 1 (salarios sujetos a impuesto federal), Box 2 (impuesto federal retenido), Box 12 con código D (contribuciones a 401k), y Box 16/17 para impuestos estatales. El número EIN del empleador y tu SSN también son necesarios.
